會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-13 16:23

老師，代開發(fā)票時(shí)繳納的印花稅 9.3和城建稅63.23報(bào)稅的時(shí)候說改革了，減按50%報(bào)的稅，怎么記賬啊
多交的稅讓下次開票的時(shí)候再抵扣

bamboo老師 解答

2019-04-13 16:24

先按實(shí)際繳納的入賬啊 下次開票的時(shí)候只做計(jì)提分錄 不做繳納分錄就好了

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-13 16:40

老師就是這個(gè)票，實(shí)際交了9.3+63.23，報(bào)稅的時(shí)候報(bào)了4.65+31.61
我給你說的我還是沒有明白怎么做

bamboo老師 解答

2019-04-13 16:42

您本期繳納的是分錄怎么寫的

會計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2019-04-13 16:47

沒做呢，是季報(bào)的，1月份開的票，就報(bào)過增值稅的表。4月份才報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表

bamboo老師 解答

2019-04-13 16:54

那現(xiàn)在先做
借：稅金及附加等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅等
借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅等
貸：銀行存款
下次代開的時(shí)候 計(jì)提金額按照應(yīng)該繳納的是寫  實(shí)際繳納的時(shí)候扣減這次多繳的