夏了南城暖了北港 追問

2019-04-13 13:51

我做了，我的意思是本月我是不是要多做一次交企業(yè)所得稅的憑證？因?yàn)橛欣麧?rùn)，做了以后再出報(bào)表是么

bamboo老師 解答

2019-04-13 13:51

3月份要做一份計(jì)提所得稅的分錄

夏了南城暖了北港 追問

2019-04-13 13:52

好的

bamboo老師 解答

2019-04-13 13:53

然后四月再做繳納的分錄

夏了南城暖了北港 追問

2019-04-13 14:07

好的，老師就是做計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)唄，那我利潤(rùn)總額是382.8所得稅現(xiàn)在有政策？小型微利的

bamboo老師 解答

2019-04-13 14:09

2019年的話
財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知
財(cái)稅[2019]13號(hào) 
二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

夏了南城暖了北港 追問

2019-04-13 14:11

那就是382.8*0.25*0.2來預(yù)交對(duì)不

bamboo老師 解答

2019-04-13 14:14

是的 是這樣預(yù)繳所得稅

夏了南城暖了北港 追問

2019-04-13 14:15

然后這些預(yù)交的所得稅外加結(jié)轉(zhuǎn)后，我才能出報(bào)表對(duì)不

bamboo老師 解答

2019-04-13 14:15

計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)后 才可以出報(bào)表 對(duì)的

夏了南城暖了北港 追問

2019-04-13 14:32

算出來是19.14是按幾位數(shù)計(jì)提？

bamboo老師 解答

2019-04-13 14:33

四舍五入 小數(shù)點(diǎn)后兩位

夏了南城暖了北港 追問

2019-04-13 14:34

好的利潤(rùn)總額是扣除減免的的營(yíng)業(yè)外收入的吧

bamboo老師 解答

2019-04-13 14:35

利潤(rùn)總額不扣除減免的的營(yíng)業(yè)外收入

夏了南城暖了北港 追問

2019-04-13 14:41

對(duì)對(duì)，不扣除，那我本季度就是計(jì)提了所得稅才是對(duì)的凈利潤(rùn)？

bamboo老師 解答

2019-04-13 14:42

本季度就是計(jì)提所得稅后才是對(duì)的凈利潤(rùn)  是的