超越平凡 追問

2019-04-12 16:49

那如果是只有送貨單，發票月底才來到，是不是就先按當時入庫的總金額扣除總金額乘以稅率的金額做入庫呀

莊老師 解答

2019-04-12 16:53

你好，不用，暫估入賬不用計算稅

超越平凡 追問

2019-04-12 16:58

那分錄呢，等到發票到了，又該怎樣沖銷啊

莊老師 解答

2019-04-12 17:20

你好，發票來了沖銷原來的分錄，重新做，借原材料，應交稅費－－應交增值稅（進項稅額），貸銀行存款，

超越平凡 追問

2019-04-12 18:32

老師，我是這樣想的，暫估入庫時借：原材料――暫估入庫    
   貸：應付賬款
當發票來時沖銷原分錄
借：應付賬款
  貸 ：原材料――暫估入庫
然后寫正確的分錄
  借：原材料
      應交稅費――應交增值稅（進項）
  貸：應付賬款或銀行存款                 
這樣想對嗎
然后月底沒有開票的，還按暫估入庫，下個月再沖銷
應收賬款也按這個思路做分錄，你覺得我這樣想的是不是可以呢

莊老師 解答

2019-04-12 18:33

你好，是的，是這樣的處理方法