給你一個填寫案例吧，這個稅局一般都有培訓課程的。
填寫案例

A企業(yè)是小規(guī)模納稅人，2019年第一季度發(fā)生以下業(yè)務：

轉讓自建的不動產(chǎn)取得收入15萬元；

銷售一批貨物取得收入8萬元（其中稅務機關代開增值稅專用發(fā)票3萬元）；

提供建筑服務取得收入10萬元，同時向其他建筑企業(yè)支付分包款5萬元；

出租不動產(chǎn)取得租金收入1萬元。

上述業(yè)務取得的收入均為不含稅價款。

A企業(yè)選擇按季申報增值稅。

分析：

A企業(yè)2019年第一季度合計銷售額為： 29萬（15+8+10-5+1）,未超過季度銷售額30萬元免稅標準，可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

其中:

1.建筑業(yè)適用增值稅差額征稅政策，因此A企業(yè)應以建筑服務收入扣除分包款后的余額5萬元作為銷售額。

2.稅務機關代開增值稅專用發(fā)票3萬元，應計算繳納增值稅。A企業(yè)若在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以申請退還已繳納的增值稅。

3.若A企業(yè)銷售不動產(chǎn)取得收入為20萬元，其季度合計銷售額為34萬元，剔除銷售不動產(chǎn)后的銷售額為14萬元，則A企業(yè)銷售貨物和服務相對應的銷售額14萬元可以享受免稅政策，銷售不動產(chǎn)20萬元應照章納稅。

申報表填寫提示：

A企業(yè)2019年4月申報期（所屬期2019年1-3月），申報表主表的填報方法如下：

1.將稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票3萬元填入第1和第2欄次“貨物及勞務”列；

2.銷售一批貨物取得除稅務機關代開增值稅專用發(fā)票以外的收入5萬元填入第10欄次“貨物及勞務”列，系統(tǒng)會自動將其填入第9欄次“貨物及勞務”列；

3.將轉讓自建的不動產(chǎn)取得收入15萬元、提供建筑服務取得收入5萬元和出租不動產(chǎn)取得租金收入1萬元，共計21萬元填入第10欄次“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列，系統(tǒng)會自動將其填入第9欄次“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列。