【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:45

問題和你說一下，前兩個月不交稅，進項和銷項沒有結轉   ， 本月要交稅 ，然后年末有未交增值稅數據  ，應交稅這個月怎么賬務處理

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:45

年末未交增值稅借方數據

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:46

謝謝

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:47

科目結轉關系

文老師 解答

2019-04-12 14:51

結轉銷項稅額、進項稅額

      結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅

      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額

      結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額

      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時

      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:

      借:應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:52

謝謝！  如果不用交稅，每個月有進項和銷項也要做嗎

文老師 解答

2019-04-12 15:01

不交稅的話，也是需要做的，只是做到1)第一步就不用再做了

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 15:02

謝謝

文老師 解答

2019-04-12 15:08

不客氣，這是我們的職責所在