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上年度多交了殘疾人保證金，當(dāng)時(shí)是借管理費(fèi)用-殘疾人就業(yè)保障金，貸：銀行存款，現(xiàn)在退回來，跨了年度的，怎么記賬啊，可以直接沖本科目嗎
Snowflake
于2019-04-12 14:02 發(fā)布 ??1000次瀏覽
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答疑蘇老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師
2019-04-12 14:25
我們公司是一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)在想做不良資產(chǎn)處理 問
老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦 答
2018年到2022年虧損，23年到24年盈利了。24年企業(yè) 問
下午好親！我看看您描述哈 答
企業(yè)所得稅年度匯算清繳后要退稅，但不想退，怎么調(diào) 問
你好，正常是會(huì)調(diào)的了。你是說納稅調(diào)整明細(xì)表嗎 答
我們是一家小規(guī)模公司，現(xiàn)在從一家融資租賃公司購 問
車主給你開發(fā)票開機(jī)動(dòng)車發(fā)票，這個(gè)需要辦理過戶，他如果是二手車的話，車主給你開二手機(jī)動(dòng)車市場給你開 你們收到法院的拍賣款是什么意思 答
企業(yè)為工程勞務(wù)公司，本地項(xiàng)目和異地項(xiàng)目銷項(xiàng)稅率9 問
一、增值稅稅負(fù)（以 100 萬開票額、9% 銷項(xiàng)稅為例 ）本地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 55%%2B 勞務(wù) 25%%2B 普票 6% ）： 銷項(xiàng)稅≈8.26 萬，進(jìn)項(xiàng)稅≈8.39 萬 → 留抵，增值稅稅負(fù) 0?。異地項(xiàng)目（進(jìn)項(xiàng)：材料 50%%2B 勞務(wù) 22%%2B 普票 10% ）： 銷項(xiàng)稅≈8.26 萬，進(jìn)項(xiàng)稅≈7.54 萬 → 應(yīng)納稅 0.72 萬，增值稅稅負(fù)≈0.79%?(0.72/(100/1.09)）。二、需繳稅種及綜合稅負(fù)必繳稅種：增值稅、附加稅（增值稅的 12% ）、企業(yè)所得稅（按利潤，假設(shè)稅負(fù) 2% ）、印花稅（合同額 0.03% ）。綜合稅負(fù)： 異地項(xiàng)目≈3% - 5%（含各稅種，受利潤、進(jìn)項(xiàng)波動(dòng) ）； 本地項(xiàng)目因增值稅留抵，綜合稅負(fù)主要看企業(yè)所得稅等，約2% - 4%?。三、核心結(jié)論增值稅稅負(fù)因進(jìn)項(xiàng)是否足額抵扣差異大（本地留抵、異地約 0.8% ）；綜合稅負(fù)含多稅種，工程勞務(wù)公司整體大概?2% - 5%?，需按真實(shí)業(yè)務(wù)精細(xì)核算。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...
Snowflake 追問
2019-04-12 14:51
答疑蘇老師 解答
2019-04-12 14:54