糊涂 追問

2019-04-12 11:07

您好，徐老師！
工商年報這里，請看圖片，跟您確定一下意思是否正確：
第一個問題：這里的數據是從去年12月最后一個季度的利潤表和資產負債表獲取來填，對吧？但是那個納稅總額，怎么算？是把交過的增值稅和企業所得稅合計數嗎？但是企業所得稅我們還沒做匯算清繳，也不知道要補多少？

第二個問題：請看第二張圖，社保基數，我看過視頻老師講解，上面的老師說，是用12個月工資數相加*購買社保人數*多少個月，但是，我去年有一個老師說，是用社保上面的那個計費工資，比如我們是用2100最低標準去買社保的，但是計費工資是3469，所以，我這里不知道該拿哪個數去核算了。

徐阿富老師 解答

2019-04-12 11:23

1是實際繳納的數據，，沒有繳納的不管。2按照社保申報表是全部參保職工的參保基數合計，12個月相加

糊涂 追問

2019-04-12 11:33

第一，納稅總額這里，是不是1-12月增值稅，但是12月的增值稅是2019年1月才交的，也要算進來嗎？或者說，在我們系統做賬這里，我應該查哪個科目去統計？

第二，老師你說的參保基數，是不是就是我說的社保上面的計費工資那個數值？還是我們用多少工資去買社保的那個數，比如我們是用2100工資去買的

徐阿富老師 解答

2019-04-12 11:35

你好，1，你要轉彎過來，是18年實際繳納的數據，不用去管沒有交的，你17年12月的稅款在18年1月交的也算18年了，2 就是你的參保基數2100，不是你實際發放的工資

糊涂 追問

2019-04-12 13:44

我廣州這邊的，2018年，上半年是以2000工資去買社保，然后下班年是2100去買。我看了學堂的視頻，那個老師說的就是，你以多少工資去買社保就是這個數為基數，然后乘以多少個人，多少個月，比如她說是用2305工資，,11人，12個月。2305*11*12=304260。

然后我打開以前我公司他們做過的，直接就是用12月份的數來做，是用社保上面的計費工資*人數，但是沒有乘以多少個月。

所以，我納悶在，這個是不是沒有標準？
或者老師你舉例下，具體標準操作方法是怎么樣

徐阿富老師 解答

2019-04-12 14:04

你好，你以多少工資去買社保就是這個數為基數，然后乘以多少個人，多少個月。比如1-6月10個人，參保基數2000,7-12月15人，參保基數2500，那么應該=（10*2000*6）+（15*2500*6）

糊涂 追問

2019-04-12 14:08

社保單上面的計費工資跟我們用2000或者2100這個工資數，我這邊單據社保計費工資是3469，然后我問了這邊那些老會計，各種做法。而且我們社保的人數都是變動的。每個月都有出入

糊涂 追問

2019-04-12 14:09

上面要填寫社保人數，是不是以最后12月份那個為準

徐阿富老師 解答

2019-04-12 14:28

你好，參保總額按照社保申報表上的基數合計，參保人數按照年平均數。不用那么復雜啊

糊涂 追問

2019-04-12 15:34

參保人數按照年平均數，我統計出來1-12月，人數總和是120，是不是除以12個月，平均每個月10人，這么理解

徐阿富老師 解答

2019-04-12 15:53

是的，相加后除以12，沒錯