老師，我想問(wèn)一下我們旅行社是差額征收，小規(guī)模納稅人，銷售額10萬(wàn)不到不是免征增值稅的嗎？做了收入：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅第二筆結(jié)轉(zhuǎn)是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（但旅行社的差額征收怎么體現(xiàn)，他們說(shuō)是必須得總收入減去總可以抵減的成本差額再轉(zhuǎn)入收入，不可以直接按照我第一個(gè)分錄做嗎）

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-04-12 17:06

收到成本發(fā)票正常入賬，開具發(fā)票時(shí)候選擇開具差額征收（）扣除成本）發(fā)票即可

樸老師解答

2019-04-12 17:07

一筆分錄借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（差額開票稅率顯示為***，該增值稅金額即為扣除成本后的實(shí)繳增值稅金額）

樸老師解答

2019-04-12 17:08

差額征收在開票和申報(bào)上有些不一樣，賬務(wù)處理上很正常

琪雨追問(wèn)

2019-04-13 14:13

老師，我們是無(wú)票收入怎么辦，或者發(fā)票上開了但沒有顯示那個(gè)差額開票稅率呢？？

琪雨追問(wèn)

2019-04-13 14:13

還有，老師那個(gè)申報(bào)要怎么操作

樸老師解答

2019-04-13 17:52

無(wú)票收入也是一樣的

精選問(wèn)題

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