1359342293 追問(wèn)

2019-04-12 11:14

嗯 生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的 可以當(dāng)其他收入做  但是有庫(kù)存 這個(gè)單子我做的不知道對(duì)不對(duì)   我做的其他入庫(kù)單 提現(xiàn)庫(kù)存  做其他出庫(kù)單  賣了  庫(kù)存減少   款是收的現(xiàn)金  直接做 借 現(xiàn)金  貸其他業(yè)務(wù)收入  對(duì)嗎？

Kim 解答

2019-04-12 11:25

不能直接庫(kù)存減少入其他營(yíng)業(yè)收入的，減少庫(kù)存是要主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊，你要報(bào)廢轉(zhuǎn)到待處理財(cái)產(chǎn)損益里面

1359342293 追問(wèn)

2019-04-12 11:27

報(bào)廢轉(zhuǎn)到待處理財(cái)產(chǎn)損益怎么轉(zhuǎn)啊

Kim 解答

2019-04-12 11:37

發(fā)生報(bào)廢時(shí)；借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
                         貸：庫(kù)存商品 
                               應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
如果直接出售報(bào)廢的存貨殘料取得收入 
借：銀行存款等貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  

（2）借：其他業(yè)務(wù)成本貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢