弄花香滿衣 追問

2019-04-12 09:55

無差異

張艷老師 解答

2019-04-12 09:57

沒有差異的話，可以將發票直接貼到原來的暫估分錄后面。（前提是不涉及確認進項稅額）

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:00

可是發票是今年的日期呢？而且發票的金額是9個月的，就是也包括19年的部分房租

張艷老師 解答

2019-04-12 10:02

發票是今年的是沒有關系的，稅局真檢查的話，人家也會看懂的。

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:03

房租是包含兩年的部分費用呢，附在18年，那19年怎么入賬呢？

張艷老師 解答

2019-04-12 10:18

這樣的話，那需要調整去年的分錄了。請問一下這張發票總共是幾個月的租金？有沒有付款呢？

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:25

發票是2018.8.25-2019.2.24，8月份就已付了房租，其中8.9.10三個月的房租入了開辦費，11月才正式有收入
那請問去年的分錄應該怎么改呢？

張艷老師 解答

2019-04-12 10:35

先將您做的暫估分錄紅沖，然后做
借：以前年度損益調整--代替管理費用
        預付賬款--房租
     貸：銀行存款
借：利潤分配--未分配利潤
       貸：以前年度損益調整
19年分攤房租時
借：管理費用--房租
     貸：預付賬款--房租
后附發票的復印件作為附件

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:49

借：管理費用-開辦費-房租 3個月租金
管理費用-房租 2個月租金
貸：其他應付款-暫估
紅沖這個分錄？或者這個分錄能怎么改？18年還沒結賬

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:50

借：管理費用-開辦費-房租 3個月租金
管理費用-房租 2個月租金
貸：其他應付款-暫估   直接把這個改成其他應付款--房東
然后把發票原件放這邊
19年3月收到發票直接對應只做19年1.2月的房租
借：管理費用-房租
貸：其他應付款-房東

張艷老師 解答

2019-04-12 11:02

如果18年還沒結賬的話，刪除這個分錄，然后直接做
借：管理費用--房租
預付賬款--房租
貸：銀行存款

19年分攤房租時
借：管理費用--房租
貸：預付賬款--房租

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 11:16

您的意思是說從8月付款的時候就直接做是嗎？前期還是要入開辦費的吧
還是可以不入開辦費了，直接在12月這樣做
借：管理費用--房租
     預付賬款--房租
貸：其他應付款-房東

8月付款的時候有做了這筆
借：其他應付款-房東公司
   貸：銀行存款

張艷老師 解答

2019-04-12 11:20

是的，可以這樣處理的。