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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-04-12 09:52

發票金額和暫估分錄金額有差異嗎?

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 09:55

無差異

張艷老師 解答

2019-04-12 09:57

沒有差異的話,可以將發票直接貼到原來的暫估分錄后面。(前提是不涉及確認進項稅額)

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:00

可是發票是今年的日期呢?而且發票的金額是9個月的,就是也包括19年的部分房租

張艷老師 解答

2019-04-12 10:02

發票是今年的是沒有關系的,稅局真檢查的話,人家也會看懂的。

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:03

房租是包含兩年的部分費用呢,附在18年,那19年怎么入賬呢?

張艷老師 解答

2019-04-12 10:18

這樣的話,那需要調整去年的分錄了。請問一下這張發票總共是幾個月的租金?有沒有付款呢?

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:25

發票是2018.8.25-2019.2.24,8月份就已付了房租,其中8.9.10三個月的房租入了開辦費,11月才正式有收入
那請問去年的分錄應該怎么改呢?

張艷老師 解答

2019-04-12 10:35

先將您做的暫估分錄紅沖,然后做
借:以前年度損益調整--代替管理費用
        預付賬款--房租
     貸:銀行存款
借:利潤分配--未分配利潤
       貸:以前年度損益調整
19年分攤房租時
借:管理費用--房租
     貸:預付賬款--房租
后附發票的復印件作為附件

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:49

借:管理費用-開辦費-房租 3個月租金
管理費用-房租 2個月租金
貸:其他應付款-暫估
紅沖這個分錄?或者這個分錄能怎么改?18年還沒結賬

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 10:50

借:管理費用-開辦費-房租 3個月租金
管理費用-房租 2個月租金
貸:其他應付款-暫估   直接把這個改成其他應付款--房東
然后把發票原件放這邊
19年3月收到發票直接對應只做19年1.2月的房租
借:管理費用-房租
貸:其他應付款-房東

張艷老師 解答

2019-04-12 11:02

如果18年還沒結賬的話,刪除這個分錄,然后直接做
借:管理費用--房租
預付賬款--房租
貸:銀行存款

19年分攤房租時
借:管理費用--房租
貸:預付賬款--房租

弄花香滿衣 追問

2019-04-12 11:16

您的意思是說從8月付款的時候就直接做是嗎?前期還是要入開辦費的吧
還是可以不入開辦費了,直接在12月這樣做
借:管理費用--房租
     預付賬款--房租
貸:其他應付款-房東

8月付款的時候有做了這筆
借:其他應付款-房東公司
   貸:銀行存款

張艷老師 解答

2019-04-12 11:20

是的,可以這樣處理的。

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相關問題討論
發票金額和暫估分錄金額有差異嗎?
2019-04-12 09:52:52
你好,這個是絕對有誤的,借方是負數,貸方是正數,金額都不相等的
2018-07-05 17:10:31
你好,把這前預提的所有分錄沖銷,然后根據發票作正確分錄就可以了。
2022-04-13 14:36:15
您好,去年的要通過以前年度損益調整科目 借:其他應付款 貸:以前年度損益調整
2022-02-12 17:44:29
您好!反向沖回,直接做相反的分錄
2022-01-22 18:00:29
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