趙文軍 追問

2019-04-11 21:26

退增值稅的賬務處理怎么做

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 21:30

借：營業收入
應交稅費-增值稅-銷
貸：應收賬款
借：銀行存款
貸：應交稅費-增值稅-銷

趙文軍 追問

2019-04-11 21:37

這樣說把，我4月代開70萬，4月作廢，這個時候我不做任何賬務處理的，但稅務局將我繳納的增值稅退給我了，這個賬務處理做怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 22:07

那你只需要處理稅金及附加了
借：稅金及附加
貸：應交稅費－附加稅
借：應交稅費－附加稅
貸：銀行存款 

趙文軍 追問

2019-04-11 22:10

稅務局把錢退我了，我還能稅金及附加嗎，這豈不是退我的錢我又可以所得稅前扣除了哈

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 22:18

同學。附加稅并沒有退給你。
附加稅你現在２種處理，第一是這部分承擔了。第二是放在以后留抵。你是屬于哪種

趙文軍 追問

2019-04-11 22:55

我現在問的是增值稅，退的是增值稅

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 23:00

你這個增值稅，你繳納的時候也沒做賬務處理，退回你需要怎么處理，根本無需處理

趙文軍 追問

2019-04-11 23:09

如果不退增值稅，我下次申報的時候抵扣增值稅是填在主表那一欄

陳詩晗老師 解答

2019-04-11 23:51

先填寫附表2，然后主表自動生成數據

趙文軍 追問

2019-04-11 23:52

我是小規模

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 00:24

小規模，在預繳那欄填寫

趙文軍 追問

2019-04-12 00:26

比方說這次有1萬元可以抵扣，我下月申報的時候自開的普票應納增值稅5000，那我在預繳那欄填5000還是10000

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 07:58

10000，還是10000，自動留抵

趙文軍 追問

2019-04-12 08:55

我填了10000后，自動留底的數據在哪里體現？

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 09:00

應交稅費是負數，表示下期繼續抵扣

趙文軍 追問

2019-04-12 09:01

增值稅應納稅額不能是負數吧，這樣能申報成功嗎

陳詩晗老師 解答

2019-04-12 10:35

應交稅負數表示下期繼續抵扣，可以的