零@點 追問

2019-04-11 20:47

老師，如果18年前兩個季度企業所得稅沒有繳納，有沒有影響匯算清繳？

江老師 解答

2019-04-11 20:48

這個不影響匯算清繳，匯算清繳全年的數據是按年來看

零@點 追問

2019-04-11 20:50

還有，老師彌補以前年度虧損是不是用18年的利潤總額＋調增－調減再減去我17年的利潤總額？因為我17年利潤總額是負數

江老師 解答

2019-04-11 20:55

利潤總額是負數，需要看你們可以彌補的虧損數，就是看17年的匯算清繳的數據，需要彌補的虧損數不是本年利潤的數據。

零@點 追問

2019-04-11 20:56

那么這個17年匯算清繳以前的會計沒有做賬，是我來之后才開始理的，咋整？

江老師 解答

2019-04-11 20:57

看17年企業所得稅匯算清繳的申報表，里面就有應該彌補虧損的數據。

零@點 追問

2019-04-11 20:57

看過了，沒有數據

零@點 追問

2019-04-11 20:58

而且賬是我重新做的，和他的也不一樣

江老師 解答

2019-04-11 20:58

看主表，就是企業所得稅申報表的主表，你如果拍圖片，我可以幫助你說數據

零@點 追問

2019-04-11 21:04

老師是空白的

江老師 解答

2019-04-11 21:05

這個2017年沒有需要彌補的虧損數據

零@點 追問

2019-04-11 21:06

對啊，因為前期沒有建賬，是后來我接手才從17年做起來的，然后就到18年的匯算清繳了，但是我不會做匯算清繳………

江老師 解答

2019-04-11 21:09

這個在稅務存檔的數據中，17年屬于沒有虧損的年度。沒有收入沒有成本費用的年度，就是沒有經營的狀態。

零@點 追問

2019-04-11 21:10

也就是不能扣減對吧

江老師 解答

2019-04-11 21:10

是的，不能扣減的。因為以前年度沒有虧損數據。

零@點 追問

2019-04-11 21:12

好的，那么老師我18年的就有一個200塊錢維修費現在還沒有開發票來報賬，當時是白條入賬了，請問是不是要＋200塊來交稅？

江老師 解答

2019-04-11 21:18

這個屬于調增事項，屬于無票的費用調增

零@點 追問

2019-04-11 21:42

那么老師無票收入呢？

江老師 解答

2019-04-11 21:43

無票收入是需要計入營業收入的，包括視同銷售的收入，都是需要計入營業收入的