注會取證班 木子 追問

2019-04-11 15:51

應(yīng)交稅費如果有余額是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出山或收入嗎？？

樸老師 解答

2019-04-11 17:39

應(yīng)交稅費多計提 建議找出原因 沖減原來多提原因計入哪里就沖什么科目 若實在無法查找就計入營業(yè)外支出

注會取證班 木子 追問

2019-04-11 19:15

主營業(yè)務(wù)收入和成本都做應(yīng)交增值稅，不會出現(xiàn)稅額差么？？

樸老師 解答

2019-04-12 10:29

成本那里是進項稅的你收到專票的話

注會取證班 木子 追問

2019-04-12 12:01

小規(guī)模收專票不也是按成本票一樣的嗎？如果是小規(guī)模的賬務(wù)處理又是怎么樣的？

樸老師 解答

2019-04-12 12:36

跟收到的普票是一樣的，直接都計入成本，不做借應(yīng)交增值稅進項的分錄

注會取證班 木子 追問

2019-04-12 12:40

收入要做應(yīng)交稅費嗎？

樸老師 解答

2019-04-12 12:51

是的，收入要交增值稅的

注會取證班 木子 追問

2019-04-12 13:44

小規(guī)模的收入也要做應(yīng)交稅費嗎？不是差額征稅么？

樸老師 解答

2019-04-12 13:52

借：主營業(yè)務(wù)成本  

  貸：應(yīng)付賬款等  

  借：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）   

  貸：主營業(yè)務(wù)成本  

  借：銀行存款等  

  貸：主營業(yè)務(wù)收入  

  貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  

  二、差額扣除部分增加收入 

  賬務(wù)處理： 

  借：主營業(yè)務(wù)成本  

  貸：應(yīng)付賬款等   

  借：銀行存款等  

  貸：主營業(yè)務(wù)收入  

  貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）