xue xue 追問

2019-04-11 10:53

4.1不是更改新稅率嗎？3月的業(yè)務(wù)需要先申報(bào)4月份補(bǔ)開    補(bǔ)開4.1之前的業(yè)務(wù)發(fā)票，但是3月做了無票收入

小惑老師 解答

2019-04-11 10:58

4月份開具時(shí)把無票收入在申報(bào)時(shí)做沖紅處理

xue xue 追問

2019-04-11 11:03

老師您好，我3月份收到全額貨款，所以是納稅業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間是3月份吧？如果是預(yù)收款的話，就是貨物發(fā)生時(shí)候確認(rèn)收入嗎？

小惑老師 解答

2019-04-11 11:14

你好，不是的，你收款納稅義務(wù)就產(chǎn)生了

xue xue 追問

2019-04-11 11:16

《增值稅暫行條例》明確規(guī)定了增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間。納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，是納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)納稅義務(wù)的起始時(shí)間。
(一)采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出。均為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù)，并將提貨單交給買方的當(dāng)天。
(四)采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。
主要是不太理解這兩條的區(qū)別

小惑老師 解答

2019-04-11 11:46

這個(gè)是看你的銷售方式不同

xue xue 追問

2019-04-11 14:08

銷售方式是自己固定的嗎？
(四)采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。
這個(gè)是以發(fā)貨確認(rèn)收入嗎？  是預(yù)收，已發(fā)貨確認(rèn)？

小惑老師 解答

2019-04-11 14:36

銷售方式是你自己公司制定的，一般是簽訂合同自己制定。是的，是已發(fā)貨確認(rèn)收入的