老師我是一家出口外貿(mào)企業(yè),我又是小白鼠不知道咋么做,結(jié)果2018年整年的的進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來都是進(jìn)項(xiàng)地方放著,現(xiàn)在稅務(wù)出口退稅的錢進(jìn)來了(退稅另外有人辦理的)我不知道帳要怎么做了,請(qǐng)老師指導(dǎo)我,謝謝!我是這么操作的:借銀行,貸應(yīng)收,然后在做一筆,接應(yīng)收,貸應(yīng)交增值稅,感覺總有什么地方不對(duì),所以麻煩老師了,進(jìn)項(xiàng)是16個(gè)點(diǎn)的,出口退稅是13個(gè)點(diǎn)
呆萌的帥哥
于2019-04-11 10:12 發(fā)布 ??754次瀏覽
- 送心意
晶晶老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-04-11 12:01
你看一下外貿(mào)的記賬過程,就知道他之前做過什么賬,你現(xiàn)在需要做什么賬了
(一)購進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票:
借:庫存出口商品
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)
貸:應(yīng)付賬款/銀行存款
(二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額:
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
(三)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
(四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
(五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額:
借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
(六)收到出口退稅款:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
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您好,出口退稅的是不需要填的,您是什么情況需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
2020-07-07 20:53:18

不需要,外貿(mào)的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證退稅,不抵扣的
2019-01-08 11:38:59

你好,此問題已經(jīng)給予回復(fù)
2019-03-01 21:12:52

您好!應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)科目不需要平,應(yīng)交增值稅及其下級(jí)科目都是單邊記賬,并非借貸抵消。只需要在應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目上看余額為零即可算是結(jié)平,其下明細(xì)科目都是單邊余額。
2019-01-02 11:35:11

借方改成其他應(yīng)收款,是你應(yīng)該收回來的。
2024-06-06 15:59:53
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