老師我是一家出口外貿企業,我又是小白鼠不知道咋么做,結果2018年整年的的進項進來都是進項地方放著,現在稅務出口退稅的錢進來了(退稅另外有人辦理的)我不知道帳要怎么做了,請老師指導我,謝謝!我是這么操作的:借銀行,貸應收,然后在做一筆,接應收,貸應交增值稅,感覺總有什么地方不對,所以麻煩老師了,進項是16個點的,出口退稅是13個點
呆萌的帥哥
于2019-04-11 10:12 發布 ??759次瀏覽
- 送心意
晶晶老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師,稅務師
2019-04-11 12:01
你看一下外貿的記賬過程,就知道他之前做過什么賬,你現在需要做什么賬了
(一)購進出口貨物時,取得增值稅專用發票:
借:庫存出口商品
應交稅金—應交增值稅(進項稅金)
貸:應付賬款/銀行存款
(二)確認外銷貨物的銷售收入,根據外幣金額和選定匯率確定銷售額:
借:應收賬款等
貸:主營業務收入
(三)結轉成本:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
(四)根據征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本:
借:主營業務成本(征退稅差額)
貸:應交稅金—應交增值稅(進項稅轉出)
(五)貨物出口后,根據退稅率,計算應收出口退稅額:
借:應收出口退稅款(增值稅)
貸:應交稅金—應交增值稅(出口退稅)
(六)收到出口退稅款:
借:銀行存款
貸:應收出口退稅款(增值稅)
相關問題討論

您好,出口退稅的是不需要填的,您是什么情況需要進項稅額轉出的
2020-07-07 20:53:18

不需要,外貿的進項認證退稅,不抵扣的
2019-01-08 11:38:59

你好,此問題已經給予回復
2019-03-01 21:12:52

您好!應交稅費-應交增值稅(出口退稅)科目不需要平,應交增值稅及其下級科目都是單邊記賬,并非借貸抵消。只需要在應繳稅費-應交增值稅這個二級科目上看余額為零即可算是結平,其下明細科目都是單邊余額。
2019-01-02 11:35:11

借方改成其他應收款,是你應該收回來的。
2024-06-06 15:59:53
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息