哈哈 追問

2019-04-11 08:53

是的，老師

鄒老師 解答

2019-04-11 08:53

你好，這個是稅局根據(jù)你企業(yè)所在行業(yè)核定的一個比例，不是計算出來的

哈哈 追問

2019-04-11 08:55

那我季末的時候怎么計提呢？不得先計提，然后出報表、申報？

鄒老師 解答

2019-04-11 09:05

你好，根據(jù)實際需要繳納的企業(yè)所得稅，做計提分錄就是了
借；所得稅費用，貸應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

哈哈 追問

2019-04-11 09:18

只有計提后才能出報表申報企業(yè)所得稅啊，出報表時企業(yè)所得稅怎么計提呢？

鄒老師 解答

2019-04-11 09:28

你好，根據(jù)利潤表的利潤總額*稅率計算計提就是了

哈哈 追問

2019-04-11 09:29

稅率是多少呢？核定征收是按利潤總額嗎？

鄒老師 解答

2019-04-11 09:38

你好，核定征收的根據(jù)收入計算
稅率需要知道你單位是否符合小型微利企業(yè)條件，核定的應(yīng)稅所得率是多少，才可以確定的