靜心 追問

2019-04-10 18:15

分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-04-10 18:26

借：工程施工 
貸：勞務成本

陳詩晗老師 解答

2019-04-10 18:27

借：工程施工～工程施工 
貸：勞務成本

靜心 追問

2019-04-10 19:28

工程施工的科目成本明細，我都結轉到主營業務成本里的

陳詩晗老師 解答

2019-04-10 19:38

不是的，完工后 
借：工程結算 
貸：工程施工～合同成本 
工程施工～合同毛利

靜心 追問

2019-04-10 19:51

完工的是這樣的，我是按月比例確認收入

靜心 追問

2019-04-10 19:54

確認收入和結轉成本分錄不是我這樣的嗎？只是之前有設計費單獨收取，單獨確認收入和成本，現在是一起確認收入，和結轉成本的。確認收入和結轉成本分錄分別列舉下，可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-10 20:58

收到款項 
借：銀行存款 
貸：工程 結算 
應交稅費-增值稅-銷 
發生勞務成本 和工程 成本  
借：工程 施工-合同成本 
貸：銀行存款等 
按完工進度確認收入 
借：營業成本 
工程 施工-合同 毛利 
貸：營業收入 
工程完工結轉  
借：工程結算 
貸：工程施工-合同成本 
工程施工-合同 毛利

靜心 追問

2019-04-10 21:19

和我一樣的分錄，但是我有個勞務成本一直沒有解決，請看我的最上面第一個問題。老師

陳詩晗老師 解答

2019-04-10 21:26

同學啊。我之前就告訴你了啊 
借：工程施工-合同成本 
貸：勞務成本。 
然后這個時候你再去結轉工程 施工科目

靜心 追問

2019-04-10 21:28

工程施工合同成本里面有人工和材料，那勞務成本結轉到哪里？

靜心 追問

2019-04-10 21:29

那我就把設計師和工程部的公司直接放到工程施工合同成本人工那里去可以不

陳詩晗老師 解答

2019-04-10 21:41

結轉到人工里面。同學。 
可以直接放工程施工。不通過勞務成本

靜心 追問

2019-04-10 22:22

謝謝老師。

陳詩晗老師 解答

2019-04-10 22:24

不客氣，祝你工作愉快