歲月靜好 追問

2019-04-10 16:20

老師，還是這個(gè)問題，剛才對話框提問不了了，2月份工資中有個(gè)員工公積金公司忘記做增員，但是工資表中公積金個(gè)人部分已經(jīng)扣除，這個(gè)怎么做賬呢？然后3月份公司又補(bǔ)交了（2017.12-2019.2）的公積金，之前一年該員工的工資都是按扣除公積金個(gè)人部分發(fā)放的，老師該怎么做賬呢？

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:23

就是2月份的工資已經(jīng)扣了個(gè)人部分480，但是沒有繳納公積金，3月份補(bǔ)交的7200（2017.12-2019.2）個(gè)人部分與2月的480有個(gè)差額，怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:30

您2月份工資扣個(gè)人部分的時(shí)候分錄怎么寫的

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:34

其他應(yīng)付

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:38

完整的分錄可以麻煩您下么

歲月靜好 追問

2019-04-10 16:53

借：應(yīng)付職工薪酬住房公積金480（公司），其他應(yīng)付款-住房公積金480貸：銀行存款960，老師，這賬上就有個(gè)480掛著

bamboo老師 解答

2019-04-10 16:58

那您繳納時(shí)候的分錄 有沒有寫呢 
計(jì)提 
借：管理費(fèi)用——住房公積金 
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 
發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人住房公積金 
銀行存款 
上交 
借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 
其他應(yīng)收款—個(gè)人住房公積金 
貸：銀行存款 
您看您上面哪筆分錄沒有做到

歲月靜好 追問

2019-04-10 17:08

都做了，就是個(gè)人部分走的其他應(yīng)付科目

bamboo老師 解答

2019-04-10 17:28

您上交的時(shí)候分錄怎么寫的？

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:01

老師，2月工資表中沒計(jì)提7200的公積金個(gè)人部分，是不是還得補(bǔ)提工資？

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:03

這個(gè)7200是個(gè)人承擔(dān)的 您以后發(fā)放工資的時(shí)候扣減就可以了 不需要單獨(dú)計(jì)提

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:06

老師，社保和公積金計(jì)提與不計(jì)提有什么影響呢

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:14

計(jì)提的話通過應(yīng)付職工薪酬科目走賬 不計(jì)提的話 直接發(fā)生的時(shí)候貸方銀行存款 
按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定 應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目走賬 匯算清繳填表的時(shí)候也方便

歲月靜好 追問

2019-04-10 18:53

老師，給員工補(bǔ)交的公司部分還有7200.這個(gè)怎么處理呢，因?yàn)榭缒炅耍?7年的，有18年的，還有19年的

bamboo老師 解答

2019-04-10 18:56

能劃分每年分別多少錢么？

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:00

可以，17年480，18年480*12，19年480*3

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:00

老師，但是公司的部分其中有一個(gè)月我已經(jīng)計(jì)提了

bamboo老師 解答

2019-04-10 19:02

借：以前年度損益調(diào)整 480+480*12=6240 
管理費(fèi)用  480*3=1440 
貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 6240+1440=7680

歲月靜好 追問

2019-04-10 19:54

老師，現(xiàn)在還有以前年度損益調(diào)整科目嗎？老師，2019年管理費(fèi)用我已經(jīng)計(jì)提了一個(gè)月

bamboo老師 解答

2019-04-10 19:57

現(xiàn)在還有以前年度損益調(diào)整科目  
那19年您就少補(bǔ)提一個(gè)月