一般納稅人暫估金額和實際金額不一致，已經按照暫估價格出庫結轉，原材料品種多，數量大，怎么結轉差異，和賬務處理

QQ老師

職稱：中級會計師

2019-04-10 16:05

你好，跨年度了嗎？沒有的話，直接按差額調整你們的主營業務成本就可以。

簡言追問

2019-04-10 16:30

沒有跨年，關鍵是現在成本差異沒辦法確定，因為東西太多了，怎么去確認這個成本差異呢，比如進貨3萬實際是2萬，數量一致只是單價變了，幾百種產品不知道那些單價變了，而且平時都在出入庫，怎么去計算這個產品成本差異呢

QQ老師解答

2019-04-10 16:36

你好，你在乎的金額和你發票的金額的叉不就是差異嗎！

簡言追問

2019-04-10 16:48

這個是入庫的差異，主要是出庫的差異怎么算，因為我出庫由上個月結存這個月也會有結存

QQ老師解答

2019-04-10 16:56

你好！先算入庫差異，再按出庫數量計算成本差異

精選問題

老師，2024年匯算清繳交2023年的企業所得稅4279.21 問

你好，這個在納稅調整明細表扣除類其他里面填就好了。答
公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發票問

你好，你這個本身就是虛擬的，是不是？答
之前的會計沒有計提23年房租，沒有支付，也沒有計提，2 問

企業會計準則必須做以前年度損益調整。如果是小企業會計準則利潤分配未分配利潤，或者是直接做到今年的管理費用。答
匯算清繳的時候想把之前沒有一次性扣除的一次性問

借：所得稅費用貸：遞延所得稅負債次年開始每年借遞延所得稅負債貸所得稅費用。答
2024年制造業進項加計抵減5%的金額在24年12月退問

2024年制造業進項加計抵減5%的金額在12月退回，應填在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》“二、加計抵減情況”的第3列“本期調減額”。同時按公式計算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實際抵減額”和第6列“期末余額”。是否更正12月申報表視情況而定，若退回是因申報錯誤等，通常需更正答

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