阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 15:32

四月份開完16%稅率后怎么做?不用再錄銷售單了吧？

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 15:34

對到時候就不用再重新錄制了

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 15:35

那發票不得附在四月份的憑證里嘛？可是四月份不用再錄分錄了，難道要附在三月份這筆銷售單后面?

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 15:38

發票上又稅額，4月開票稅是記在四月的要做一筆賬的，三月沒有開票賬面稅額只是暫估

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 15:48

老師沒明白你的意思，我三月末的時候做了這筆銷售分錄先確認收入，然后報稅時填到未開票收入里，四月份開出這筆金額和稅額一樣的發票，然后就不知道怎么做了

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 15:54

做收入的時候你是 借存款 貸 應交稅費-暫估銷項 營業收入 
開票的時候 借應交稅費-銷項  貸應交稅費-暫估 
如果你3月直接賬面記錄了銷項沒有暫估，則拿到的發票直接放在上月后面即可

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 16:01

我三月末不做上圖那筆分錄，直接把金額和稅額報到三月份的報表未開票收入里，等四月份實際開的時候再做上圖這筆分錄，這樣做是正確的嘛？

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 16:06

涉及到稅率用舊稅率要證明是就業務的問題，建議要做該分錄，4月份做按新稅率開票

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 16:11

三月份我做的這筆分錄，那四月份實際開的時候怎么做分錄?

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 16:11

3月直接在納稅申報里面申報了，4月開票在做這筆分錄稅務上沒有問題的哈，只是會計上更建議上面的做法而已

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 17:01

那就是三月不做任何分錄，在報表里體現出來就可以，然后四月才能開出來16%

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 17:03

是的哈同學，這樣是可以的

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 17:04

還有一個問題，我二月份認證一張福利費的專票，三月份得做進項稅額轉出吧，這樣做分錄正確嘛，摘要這樣寫可以嘛

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 17:05

，，，

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 17:05

對沒有問題哈同學

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 17:08

這筆分錄要有附件嘛？

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 17:09

不需要附件這種轉出分錄

阡陌紅塵。 追問

2019-04-10 17:16

福利費進項稅額轉出填在哪里？轉出后稅局不能讓寫說明嘛？稅額才100多

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 17:19

不會讓寫說明的，寫在第15行