企業所得稅匯算清繳如何計算呢
逽水棲鴛
于2019-04-10 12:07 發布 ??3669次瀏覽
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岳老師
職稱: 注冊會計師、注冊稅務師
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企業每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額,為應納稅所得額。
應納稅所得額*稅率=應納稅額
2019-04-10 12:41:29

你好,季度 應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額
匯算清繳就是根據稅法規定對賬務處理情況按規定做相應調整
2018-08-22 15:54:06

匯算清繳后補繳的所得稅會計分錄如下:
(1)匯繳后應補繳所得稅:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-應交所得稅
(2)繳納所得稅:
借:應交稅費-應交所得稅
貸:銀行存款
(3)結轉到未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
2019-06-07 13:33:00

2018年1季度平均值=(2017年12月期末值+2018年3月期末值)÷2
2018年2季度平均值=(2018年3月期末值+2018年6月期末值)÷2
2018年3季度平均值=(2018年6月期末值+2018年9月期末值)÷2
2018年4季度平均值=(2018年9月期末值+2018年12月期末值)÷2
(2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值)/4
2019-04-29 17:45:29

您好
已經過了匯算清繳申報期 要修改的話 要去稅務大廳
2019-09-28 11:13:15
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