悠揚(yáng)仙子 追問(wèn)

2019-04-10 11:40

我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，我該怎樣寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄啊，摘要怎么寫(xiě)，謝謝

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 11:43

那就直接沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用，摘要寫(xiě)轉(zhuǎn)出研發(fā)費(fèi)用資本化部分

悠揚(yáng)仙子 追問(wèn)

2019-04-11 08:33

老師，我現(xiàn)在在做今年3月份的賬，是這樣做分錄嗎？借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-資本化支出 借：本年利潤(rùn) 貸：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用，這筆業(yè)務(wù)是去年發(fā)生的，我今年一季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表還沒(méi)有報(bào)呢，需要在這張報(bào)表中反映嗎？需要進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)嗎？匯算清繳前怎樣做？提出這么多問(wèn)題，老師麻煩您了。

陳老師Fairy 解答

2019-04-11 08:53

是去年發(fā)生的  借：以前年度損溢調(diào)整（替代的是掛辦理費(fèi)用科目（因?yàn)橘M(fèi)用化最后也要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用）） 貸:研發(fā)支出-資本化支出 
預(yù)繳申報(bào)時(shí)反映這一筆，匯算清繳根據(jù)表格對(duì)應(yīng)內(nèi)容填列即可 在加計(jì)扣除那里調(diào)整，具體填表的時(shí)候有關(guān)于調(diào)整加計(jì)扣除數(shù)的問(wèn)題可以咨詢(xún)稅局你的專(zhuān)管員哈，謝謝同學(xué)，祝學(xué)習(xí)愉快

悠揚(yáng)仙子 追問(wèn)

2019-04-11 09:14

謝謝老師

陳老師Fairy 解答

2019-04-11 09:19

不客氣同學(xué)，答疑還滿(mǎn)意的話(huà)麻煩給個(gè)五分好評(píng)哈謝啦~