七夜．藍 追問

2019-04-10 11:11

付款，借；預付賬款 貸；銀行存款 
到貨，借；；庫存商品或原材料 貸；應付賬款-暫估 
到發票，借；應付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 
根據發票入賬 
借；庫存商品或原材料 應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額） 貸；預付賬款 
二月認證，借； 應交稅費（進項稅額） 貸； 應交稅費（待認證進項稅額） 
可以嗎？

七夜．藍 追問

2019-04-10 11:14

應付賬款一月份先暫估入庫，根據發票入賬還未認證時，借記庫存商品，應交稅費—待認證進項稅 貸記應付賬款 
也可以等到發票到了一月份暫估入庫，二月沖暫估再做一筆正常分錄嗎？？

小惑老師 解答

2019-04-10 11:22

付款，借；預付賬款 貸；銀行存款 
到貨，借；；庫存商品或原材料 貸；應付賬款-暫估 
到發票，借；應付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 
根據發票入賬 
借；庫存商品或原材料 應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額） 貸；預付賬款 
二月認證，借； 應交稅費（進項稅額） 貸； 應交稅費（待認證進項稅額） 
按照這個分錄處理即可

七夜．藍 追問

2019-04-10 11:25

同樣的情況，如果是應付賬款呢？一樣處理嗎？還是可以后兩筆合起來等二月份認證以后自己做一筆分錄就行？

小惑老師 解答

2019-04-10 11:37

到貨，借；；庫存商品或原材料 貸；應付賬款-暫估 
到發票，借；應付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 
借；庫存商品或原材料 應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額） 貸；應付賬款 
二月認證，借； 應交稅費（進項稅額） 貸； 應交稅費（待認證進項稅額）

七夜．藍 追問

2019-04-10 11:49

可不可以到發票和二月認證和一筆，借庫存商品   應交稅費進項稅   貸應付賬款？

小惑老師 解答

2019-04-10 11:55

那也可以的，不影響你成本結轉就可以的