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應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目年末需要結轉平嗎？是一直有借方余額嗎？代表已交的增值稅嗎？
芳芳@fancy
于2019-04-10 10:14 發布 ??1759次瀏覽
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答疑郭老師
職稱： 初級會計師
2019-04-10 10:17
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應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目年末需要結轉平嗎？是一直有借方余額嗎？代表已交的增值稅嗎？
答： 不一定的，借方余額表示留抵不用結平
當月需要交納增值稅時會做分錄:借:應交稅費-應交增值稅-轉轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅，那么月末轉出未交增值稅有借方余額了，這個怎么辦？月末進項稅額和銷項稅額一般都有余額嗎？還是這三個科目平時都有余額，年末時要結平呢？
答： 您好，月末時，進項，銷售項的余額結轉時，借：應交稅費-應交增值稅-銷項，貸：應交稅費-應交增值稅-進項，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。當月把進項，銷項，轉出未交增值稅，三個明細科目的余額結平，或者年底結平都行。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
平時各月不結轉可以，但年底是需要結轉的，要結平“應交增值稅’‘的各明細科目： 結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。如果“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為當年留抵的進項稅額；如果貸方有余額
答： 老師，我上年增值稅沒有做上面步驟的結轉，今年3月份補做上面分錄結平可以么
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芳芳@fancy 追問
2019-04-10 10:19
答疑郭老師 解答
2019-04-10 10:22
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2019-04-10 10:24
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2019-04-10 12:34
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2019-04-10 12:35
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2019-04-10 12:42