公司是小規模公司,季超不超30萬,開的是20多萬的專票,要交增值稅和減半征收城建稅,兩附加稅是免征的,增值稅和減半征收城建稅,兩附加稅是免征的怎么計提和做分錄?
Lisa
于2019-04-10 09:30 發布 ??1399次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2019-04-10 09:33
你好,增值稅
借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
城建稅
借;稅金及附加 貸;應交稅費——附加稅
借;應交稅費——附加稅 貸;銀行存款
減免的兩附加稅(教育費附加,地方教育費附加)不需要做分錄
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你好,增值稅
借;應收賬款 等科目 貸;主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
城建稅
借;稅金及附加 貸;應交稅費——附加稅
借;應交稅費——附加稅 貸;銀行存款
減免的兩附加稅(教育費附加,地方教育費附加)不需要做分錄
2019-04-10 09:33:18

你好
增值稅這樣做分錄
借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業務收入 ,應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;營業外收入——增值稅減免
附加稅免征了就不用計提 了
2019-12-30 22:02:40

財政部部長助理許宏才:對小規模納稅人交納的部分地方稅種,可以實行減半征收。即允許各地按程序在50%幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、印花稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅等地方稅種以及教育費附加和地方教育附加
2019-10-25 08:49:53

您好
小規模公司季度不超30萬,免征增值稅 附加稅根據實際繳納的增值稅計算繳納的 增值稅沒有繳納 附加稅當然也無需繳納
2019-05-08 09:49:58

借:應交稅費--應交城建稅等【減半的部分金額】
貸:營業外收入
按全額計提附加稅
2019-04-12 16:13:23
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Lisa 追問
2019-04-10 16:53
鄒老師 解答
2019-04-10 16:54