小巧的書本 追問

2019-04-10 09:27

但是資產要大于零

小巧的書本 追問

2019-04-10 09:28

老師，2018年12月注冊，12月未完成稅務登記，企業所得稅年報資產是0,2018年12月沒有要求增值稅及附加費申報，但是要求申報了個人所得稅。2019年1月完成稅務登記，才開始申報增值稅及附加費，稅務要求申報2018年企業所得稅年報，資產我該怎么填？

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 09:32

你好，資金是老板墊資的，分錄為 借資產或費用 貸記其他應付款-老板，所以資產負債表上應該有數。如果前期沒有處理，年報時，資產可以填0.01~~

小巧的書本 追問

2019-04-10 09:45

那后面的收入、支出、期間費用是不是就得按照我做的這一筆會計分錄填數據了吧？不能按零申報

小巧的書本 追問

2019-04-10 09:50

哦，我理解錯了，不能把借入的這筆錢再支出做費用，要不然一借一貸資產又成零了

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 09:58

你們肯定是有注冊資本金的，這個作為注冊資本金入賬，就不影響收入支出了

小巧的書本 追問

2019-04-10 10:03

因為是認繳制，所以才導致資產為0的

陳老師Fairy 解答

2019-04-10 10:07

那就當做是借款記賬，不涉及收入成本