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錢多多~
于2019-04-10 09:14 發布 ??40467次瀏覽
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務師,審計師
2019-04-10 09:16
建筑服務適用10%的稅率,該建筑安裝公司當月應繳納的增值稅=6 400×10%-1 500×16%=400(萬元)。
錢多多~ 追問
2019-04-10 09:19
老師,建筑服務是不是歸屬于稅率——銷售服務、無形資產和不動產里的“建筑”
2019-04-10 09:20
進項和銷項可以不是同一個稅率的?
暖暖老師 解答
建筑勞務是10%,貨物是16%不一樣
2019-04-10 09:23
老師,我的意思只要不是規定不允許抵扣的進項,不管稅率多少,都可以抵扣,對嗎?
2019-04-10 09:25
對,你說的非常正確的
2019-04-10 09:27
好的,老師,那請問下,購進辦公用品在這題里面是不能抵扣嗎?2018年9月某文化館(一般納稅人)發生如下業務:舉辦文藝演出取得第一道門票收入200萬元。文化館內某場館出租給某商業企業用于開產品推薦會,取得含稅租金收入150萬元,當月購進辦公用品一批,取得專用發票注明不含稅金額為50萬元,增值稅8萬元。則該體育館當月應繳納的銷項稅額為( )萬元。
2019-04-10 09:30
我認為是營改增過來的,所以不可以
2019-04-10 09:41
老師,你剛說營改增,題目里的這個辦公用品增值稅是屬于這個里面的居民日常服務嗎?
2019-04-10 09:42
可以這樣說的這里,
2019-04-10 09:44
那請問還能有一個更合適的歸屬嗎?還是說我只需要按這個理解就行
2019-04-10 09:57
按照這個解釋理解吧
2019-04-10 09:59
好的,老師,最后請問下,前一題中,建筑服務是不是按照“稅率——銷售服務、無形資產和不動產——建筑”計算
2019-04-10 10:00
你沒看懂你后邊這個的意思
2019-04-10 10:05
就是書上沒有提及建筑服務的增值稅稅率,而10%稅率里面的銷售服務、無形資產和不動產下面有個“建筑”,是不是就含括了“建筑服務”?
2019-04-10 10:14
是的,是這個意思的
好的,謝謝老師!
2019-04-10 10:16
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暖暖老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
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