旅游行業(yè),差額征收,現(xiàn)收到租金發(fā)票(增值稅專用發(fā)票)當(dāng)月抵扣當(dāng)月進項稅額轉(zhuǎn)出,應(yīng)該怎么入賬
PCM
于2019-04-09 18:22 發(fā)布 ??1191次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計師
2019-04-09 18:28
你好!是不可以抵扣的,增值稅做轉(zhuǎn)出計入你們的租賃費
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你好!是不可以抵扣的,增值稅做轉(zhuǎn)出計入你們的租賃費
2019-04-09 18:28:19

1. 取得旅游服務(wù)收入時的會計處理:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2. 支付分包款時的會計處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅稅額抵減)
貸:銀行存款
. 住宿費、餐飲費、交通費、門票費入賬時的會計處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅稅額抵減)
貸:銀行存款
2022-08-10 16:07:35

營改增后旅行社差額征稅會計分錄,如下:
實行差額征收計稅方式的企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,支付差額時
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額),
借:主營業(yè)務(wù)成本等科目(按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差)
貸:銀行存款、應(yīng)付賬款等科目(按實際支付或應(yīng)付的金額)
對于期末一次性進行賬務(wù)處理的企業(yè),期末,按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)科目,貸記主營業(yè)務(wù)成本等科目差額征稅的會計處理.
2019-06-11 14:25:11

你好這個選擇其他這個合適點這個
2021-07-15 09:47:46

適用差額征收的旅游公司是不能再抵扣專用發(fā)票的,但是如果您收到的其他旅行社的專用發(fā)票的業(yè)務(wù)并沒有適用差額征收是能抵扣的。感謝您的提問
2019-11-01 18:41:02
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