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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-04-09 11:00

你是年報還是企業所得稅預繳

靜默如初 追問

2019-04-09 11:03

季報25%

靜默如初 追問

2019-04-09 11:05

利潤的25%

maize老師 解答

2019-04-09 11:06

財稅[2019]13號 財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知 二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。 
 
  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。 
 
  從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下: 
 
  季度平均值=(季初值+季末值)÷2 
 
  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 
 
  年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

靜默如初 追問

2019-04-09 11:32

如:小規模不享受減半征收,季度收入8萬元,那么增值稅:2400元,城建稅168元,教育費附加72元,地方附加24元,印花稅24元。假設沒有任何費用的企業所得稅19310元對嗎?

maize老師 解答

2019-04-09 11:44

附加稅可以享受減半啊,這個在2019就可以享受沒有金額限制

靜默如初 追問

2019-04-09 11:48

不超過100萬的話,應納稅所得額:100-(100*25%)=75萬元;那么企業所得稅:75*20%=14萬元。老師這樣算對嗎?

maize老師 解答

2019-04-09 11:51

按你們實際利潤額 是多少,實際利潤額乘以5%就是你需要交所得稅

靜默如初 追問

2019-04-09 11:51

好噠謝謝老師

maize老師 解答

2019-04-09 12:31

滿意請給五星好評,謝謝

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相關問題討論
您好,小規模納稅人的企業所得稅,查賬征收的話,房租費是可以企業所得稅前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
你好,也是25%,符合條件的小型微利企業實際執行的稅率是10%
2017-07-24 12:55:51
小型微利企業利潤100萬以內的,稅率2.5%, 利潤100萬到300萬之間的,稅率5%, 超過300萬的,全額按照25%繳納
2022-12-07 11:28:16
你好,稅率是25% 比如你第一季度收入是10萬,成本8萬,利潤總額1萬 你就根據這個填寫所得稅申報表申報,所得稅金額1*25%
2017-10-10 10:34:25
自2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
2020-04-07 10:31:23
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