會丫頭 追問

2019-04-09 10:56

是不是計提的時候就把那個社保單位部分就計提到應付職工薪酬社保里邊？然后個人部分就計提到職工福利里白，然后貸銀行存款

王晶老師 解答

2019-04-09 11:02

哦，這樣啊，1、計提工資時： 
借：管理費用-工資 XXXX  
貸：應付職工薪酬-工資 XXXX 
 
2、計提社保時： 
（1）用人單位繳納： 
借：管理費用-XXXX  
貸：應付職工薪酬-社保 XXXX 
 
（2）職工個人繳納： 
借：其他應收款-個人社保 XXX 
貸：其他應付款-個人社保 XXX 
 
3、繳納社保時： 
借：應付職工薪酬-社保XXXX  
其他應付款-個人社保 XXX  
貸：銀行存款 XXXX  
 
4、發放工資時：  
借：應付職工薪酬-工資 XXXX  
貸：其他應收款-個人社保 XXX  
銀行存款 XXXX

會丫頭 追問

2019-04-09 11:08

可是我們單位把個人部分和單位部分全交了

王晶老師 解答

2019-04-09 11:12

哦哦，這樣啊，那不能這樣做了，按照你寫的出吧