劉倩老師，計提時：借：營業(yè)稅金及附加-城建稅 171.82，營業(yè)稅金及附加-教育費附加73.64，營業(yè)稅金及附加-地方教育費附加 49.09，營業(yè)稅金及附加-營業(yè)稅 1350 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 171.82，應(yīng)交稅費-教育附加 73.64，應(yīng)交稅費-地方教育附加49.09，應(yīng)交稅費-個人所得稅 1350，借：所得稅費用 270，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 270。繳納時做：借：應(yīng) 交稅費-增值稅-已交稅金 2454.55，應(yīng)交稅費-城建稅 171.82，應(yīng)交稅費-教育附加 73.64，應(yīng)交稅費-地方教育附加 49.09，應(yīng)交稅費-個人所得稅 1350，應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅270，貸：庫存現(xiàn)

答： 麻煩幫我看下面分錄對不對，如果不對，怎么更正，謝謝

12月 資產(chǎn)負債表里應(yīng)交稅費 這個科目余額 ， 分錄1月份按交的稅沖減應(yīng)交稅費各科目。交稅的分錄借：應(yīng)交稅費——未交增值稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交印花稅貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）這樣之后余額為0 了嗎 ？

答： 你一月份把稅全部交完了，也沒有計提相關(guān)稅費就是0，但是你12月份有余額，這個報表是12月的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，假使我這個月開票100萬，異地預(yù)繳稅金增值稅3萬，城建稅2100，教育附加900，地方教育附加600，個人所得稅2000，企業(yè)所得稅2000。我接下來的確認收入的分錄跟計提稅金支付稅金的分錄怎么做？確認收入的分錄借：應(yīng)收賬款100萬貸：主營業(yè)務(wù)收入97萬應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅3萬交納時：借：應(yīng)交稅款…預(yù)交增值稅3萬，應(yīng)交稅費…城建稅2100，應(yīng)交稅費…教育附加900，應(yīng)交稅費…地方教育附加600，應(yīng)交稅費…個人所得稅2000，應(yīng)交稅費…企業(yè)所得稅2000貸銀行存款37600計提時:借:稅金及附加貸:應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育附加 應(yīng)交地方教育附加以上分錄對嗎？應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅可不可以用？應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅科目個稅，跟企業(yè)所得稅，增值稅都不用計提對嗎？

答： 應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅可以用，企業(yè)所得稅需要計提，借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅