招力 追問

2019-04-08 23:13

那去年的我都沒有填寫這項,這個季度報表里我可以補上去嗎?那分錄還要做嗎?如何做的?

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 01:45

不用補分錄，直接補在表上就可以

招力 追問

2019-04-09 17:33

那如果老板想暫時不填，有什么影響嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 18:01

不想填寫，就不調整。沒有影響，這是屬于稅收減免政策，你不想享受就不享受，

招力 追問

2019-04-09 19:35

那是√企業所得稅的減免嗎？那這個季度就可以減免嗎？那這個季度的所得稅計提7000了，那填了這個后減免了，我是不是要記分錄沖掉所得稅？

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 19:47

是的，減免后你需要調整所得稅。

招力 追問

2019-04-09 19:51

那就先填數據看減免多少，再回頭來加一個分錄嗎？如何做？營業外收入？

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 19:55

是的，同學，計入營業外收入～減免稅額

招力 追問

2019-04-09 20:02

那借方是哪個科目?因為還沒實際扣,不能記入銀行存款吧

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 21:13

借：應交稅費 
貸：營業外收入-減免稅額