會計學堂 追問

2019-04-09 09:30

分紅時計入了本年利潤的科目 如何進行帳務調整
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金牌答疑老師解答
 
鄒老師| 官方答疑老師 

職稱：注冊稅務師+中級會計師

回答數：291015個,好評數：290654個

你好，做這個調整分錄
借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤

2019-04-08,13:47:31

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：要用紅字充錯誤的嗎

2019-04-08,13:49:36

鄒老師| 官方答疑老師

你好，可以做之前錯誤分錄相同分錄，金額負數
也可以是相反分錄，金額正數

2019-04-08,13:56:03

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：但是跨年了

2019-04-08,14:02:21

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：這樣做 資產負債表和利潤表不平衡

2019-04-08,14:03:30

鄒老師| 官方答疑老師

你好，資產負債表與利潤表的勾稽關系需要考慮這個調整分錄對勾稽關系的影響的
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤

2019-04-08,14:05:29

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：那沒有以前年度損益科目呢

2019-04-08,14:29:31

鄒老師| 官方答疑老師

你好，那就考慮利潤分配——未分配利潤的影響

2019-04-08,14:32:19

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：那怎么調啊 不平資產負債表和利潤表的利潤，以前的是借 本年利潤 貸利潤分配-未分配利潤，借 利潤分配-應付利潤 貸 銀行存款，現在要怎么調賬呢

2019-04-08,14:37:48

鄒老師| 官方答疑老師

你好，符合這個勾稽關系就可以的
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤

2019-04-08,14:41:25

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：這利潤表不動啊

2019-04-08,14:42:45

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：利潤表和負債表的數字對不上

2019-04-08,14:44:05

鄒老師| 官方答疑老師

你好，利潤表是不懂，資產負債表期末未分配利潤變動了，在計算資產負債表就需要在這個等式（未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計）基礎上 減去利潤分配——未分配利潤借方的影響金額

2019-04-08,14:48:48

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：那要用另外一個等式 本年利潤+資產負債表的未分配利潤 這個賬怎么調呢?

2019-04-08,16:28:39

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：這個是錯了嗎？現在跨年，要怎么調賬？

 
2019-04-08,16:34:40

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：按您說的 借利潤分配-未分配利潤 貸本年利潤,但資產負債表里的未分配利潤和利潤表的凈利潤不一致,還有就是資產負債表的未分配利潤是按 本年利潤+未分配利潤填寫的,這個公式改不了

2019-04-08,16:35:49

鄒老師| 官方答疑老師

你好，未分配利潤是按 本年利潤+未分配利潤填寫
做了這個分錄，借；利潤分配——應付利息，貸；銀行存款
在計算資產負債表與利潤表勾稽關系的時候，就需要減去利潤分配借方發生額 
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計-分配的利潤

2019-04-08,18:07:53

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：老師，銀行存款是不是不對呀？

2019-04-08,19:30:17

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：這樣做 銀行存款期末不就對不上了。主要就是本年利潤和利潤分配

2019-04-08,19:31:30

鄒老師| 官方答疑老師

你好，銀行存款余額沒有錯？
只是本年利潤，利潤分配數據有誤？

2019-04-08,19:32:10

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：跨年了，本年利潤不是結轉了，最終這個賬怎么算，懵了

2019-04-08,19:58:37

鄒老師| 官方答疑老師

你好，這個是最初問題描述：分紅時計入了本年利潤的科目 如何進行帳務調整
只需要做這個調整分錄
借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤

2019-04-08,20:18:15

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：


2019-04-08,20:43:47

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：是這樣做嗎？

2019-04-08,20:43:56

鄒老師| 官方答疑老師

你好，也可以這樣處理，這樣調整與我上面一筆調整分錄結果是一樣的

2019-04-08,20:44:46

會計學堂 追問

2019-04-09 09:34

然后就到我問你的問題了

會計學堂 追問

2019-04-09 10:35

就這個賬怎么平呢？

答疑-黃老師 解答

2019-04-15 09:38

你好，你這個可以編輯一下嗎