小草 追問

2019-04-08 17:41

2018年每月沒有計提稅金及附加 沒有結轉增值稅 每月交稅時 直接做分錄 借：應交稅費-應交增值稅-已繳增值稅 銷售產品稅金及附加  
貸：銀行存款，然后2019年度開始了 發現不對勁 怎么調整？

陳老師Fairy 解答

2019-04-08 17:54

借：以前年度損益調整  貸： 應交稅費

小草 追問

2019-04-08 21:09

你好 可以具體點嗎

陳老師Fairy 解答

2019-04-09 12:47

因為稅金18年是要進入管理費用的，現在在19年調整的話用以前年度損益調整這個科目來代替費用類科目即可