曉曉 追問

2019-04-08 12:46

怎么計提，月末怎么處理

小云老師 解答

2019-04-08 13:09

借:資產減值損失  貸:存貨跌價準備

曉曉 追問

2019-04-08 13:22

就只做這一個分錄嗎

小云老師 解答

2019-04-08 14:39

計提就是這一個分錄

小云老師 解答

2019-04-08 14:39

月底結轉是和你其他損益一起結的，不需要單獨結轉

曉曉 追問

2019-04-08 14:46

那假如成本100，收入80，這樣做分錄對嗎

小云老師 解答

2019-04-08 15:09

對的

曉曉 追問

2019-04-08 15:15

那為什么我本年利潤分錄的數據和利潤表中的數據有差異，剛好就差了20

小云老師 解答

2019-04-08 15:38

你成本和資產減值準備結轉的是沒錯的，都是借本年利潤

曉曉 追問

2019-04-08 15:39

這個主營業務成本是不是按成本100結轉庫存商品？

小云老師 解答

2019-04-08 15:49

你分錄做的是對的，后面跌價沖了會變成80，合起來借:主營成本80  跌價準備20 貸:庫存商品100

曉曉 追問

2019-04-08 16:04

對呀，為什么利潤表中的本年利潤數個本期結轉損益中的會計分錄中本年利潤數據不一樣，剛好差異在計提的存貨跌價準備數據

小云老師 解答

2019-04-08 16:41

未必是這一筆呀，我不知道你利潤表怎么做的，但這個分錄是沒錯的

曉曉 追問

2019-04-08 16:48

因為如果我把這次刪除了的話，我利潤表和實際分錄中的利潤是相等的，所以我檢查了幾遍都找不出來問題

小云老師 解答

2019-04-08 18:15

要不你利潤表發上來看下？