玻璃海 追問

2019-04-08 10:33

老師，我想知道他最后放什么明細科目？

玻璃海 追問

2019-04-08 10:35

物業上的會計科目表，包括明細科目，你們那邊有沒有，能不能提供啊老師？

莊老師 解答

2019-04-08 12:56

物業公司可執行小企業會計準則（制度）。 
大致能用到的科目 
一、資產類 
1 1001 庫存現金 
2 1002 銀行存款 
10 1221 其他應收款 
22 1601 固定資產 
23 1602 累計折舊 
二、負債類 
37 2211 應付職工薪酬 
38 2221 應交稅費 
41 2241 其他應付款 
三、所有者權益類 
45 3001 實收資本 
47 3101 盈余公積 
48 3103 本年利潤 
49 3104 利潤分配 
五、損益類 
55 5001 主營業務收入 
59 5401 主營業務成本 
61 5403 營業稅金及附加 
63 5602 管理費用 
64 5603 財務費用 
66 5801 所得稅費用 
收物業費、取暖費 
借：庫存現金 等 
貸：主營業務收入 
代收電費 
借：庫存現金 等 
貸：其他應付款—代收電費 
支付電費時 
借：其他應付款—代收電費 
貸：庫存現金 / 銀行存款 
計提稅 
借：稅金及附加 
貸：應交稅費—應交附加稅