勇敢的幸福 追問

2019-04-07 12:57

有銷售的，那金額怎么寫？是接暫估金額的不含稅金額結轉

鄒老師 解答

2019-04-07 14:29

你好，對外銷售 
借；應收賬款    貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業務成本   貸；庫存商品 
結轉成本是按暫估入庫對應的成本金額結轉

勇敢的幸福 追問

2019-04-07 15:33

后面發票到了再將兩筆分錄沖回

勇敢的幸福 追問

2019-04-07 15:34

做出正確的分錄？

鄒老師 解答

2019-04-07 15:35

你好，發票到了把之前暫估入庫分錄沖銷，然后根據發票做購進分錄 
如果之前結轉的成本數據有錯誤，也需要一并做出調整

勇敢的幸福 追問

2019-04-07 15:45

那之前沒開票的和別的貨一起開的要怎么調整更合適呢？

鄒老師 解答

2019-04-07 15:46

你好，把之前暫估沖銷，根據發票做購進入庫就是了  
如果之前結轉的成本數據有錯誤，也需要一并做出調整 
這個就是基本的暫估入庫調整原理

勇敢的幸福 追問

2019-04-07 15:49

成本調整需要附什么原始憑證

鄒老師 解答

2019-04-07 17:11

你好，可以以之前結轉成本分錄復印件作為原始憑證