我公司的業(yè)務(wù)有點特殊，都是本月確認(rèn)上月實際發(fā)生業(yè)務(wù)的收入，比如3月份賣出去的東西，我要四月份開票和確認(rèn)收入，所以本次降低稅率對我司影響有點大，因為客戶全都要求我在4月份開具16%稅率的發(fā)票給到他們，這樣就意味著我要申報3月份稅時要同時申報16%稅率的未開票收入，這樣我就可以在4月份開出16%稅率的發(fā)票。申報的未開票收入這一部分因為對應(yīng)抵扣的不多，所以要交很多的增值稅和附加，我這里想確認(rèn)幾個問題：1、申報的未開票收入這一部分在本月申報季度所得稅時要不要申報，還是確認(rèn)到第二季度申報。2、對應(yīng)的這一部分未開票收入本月要不要申報印花稅，還是等到4月份開出發(fā)票后在4月份申報（之前我們的做法是哪個月開票就在哪個月申報）。3、本月申報的未開票收入對應(yīng)的進(jìn)項稅在以后期間我會加大抵扣量，有可能好幾個月都是零申報（因為本月未開票收入就沒有拿到足夠?qū)?yīng)的抵扣，都在下個月拿到），這樣會有來自稅局方面的風(fēng)險嗎。以上請老師指點，謝謝。

自律無敵

于2019-04-07 12:03 發(fā)布 ??3314次瀏覽