- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-04-06 14:12
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
相關(guān)問題討論

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-04-06 14:12:16

季度收入9萬免稅嗎???
2017-07-06 10:08:14

您好 小規(guī)模企業(yè)未達(dá)起征點的稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里。
2018-12-12 14:39:44

小規(guī)模未達(dá)起征點增值稅分錄是指小規(guī)模納稅人未達(dá)到起征點的,按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十六條規(guī)定,可以采用小規(guī)模納稅人準(zhǔn)予按比例征稅的辦法。小規(guī)模未達(dá)起征點增值稅分錄主要包括應(yīng)納稅銷售額、減免稅額以及應(yīng)納稅額等。
拓展知識:小規(guī)模未達(dá)起征點增值稅有著清晰的記賬憑證,并可以在《增值稅專用發(fā)票》上直接打印。小規(guī)模納稅人不能享受準(zhǔn)予按比例征稅的優(yōu)惠,在申報增值稅時,應(yīng)當(dāng)加強增值稅管理,并妥善處理增值稅稅款申報工作。
應(yīng)用案例:某公司是小規(guī)模納稅人,根據(jù)2018年新版《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十六條規(guī)定,未達(dá)到起征點的,可以采用小規(guī)模納稅人準(zhǔn)予按比例征稅的辦法。某公司在報稅時,將按照《增值稅專用發(fā)票》應(yīng)納稅銷售額、減免稅額以及應(yīng)納稅額等,進行小規(guī)模未達(dá)起征點增值稅分錄。
2023-02-24 18:27:14

正常計提 繳納時計入營業(yè)外收入
2019-07-11 10:37:46
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息