晴天 追問

2019-04-05 22:26

從工資里扣回啊？不涉及庫存現金啊，還有會涉及應付職工薪酬這個科目嗎？我3月發放工資的時候這樣處理可以嗎？就是加了應付職工應酬的過渡，我有點暈

江老師 解答

2019-04-05 22:30

一、從工資中扣回的需要做的分錄是 
借：應付職工薪酬 
貸：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：其他應收款——代扣個人社保 
貸：庫存現金（或銀行存款） 
二、對于其他應收款——代扣個人社保，肯定會產生借方余額600元，就是說多扣回個人社保600元，如果沒有這個扣回的600元，應該是其他應收款——代扣個人社保科目余額為0 
因此它的分錄是： 
借：管理費用——社保費   -600 
借：其他應收款——代扣個人社保600 
三、在發放工資時少付工資費用600元。

晴天 追問

2019-04-06 08:43

老師，你的大體意思我看了一下，我這里有實際數據了，那現在意思是我圖二中，管理費用借方負600需要改為其他應收款-醫療、失業、養老等明細，再做一次分錄借：管理費用_社會保險-600貸應付職工薪酬-社會保險-600借應付職工薪酬-社會保險-600貸其他應收款-醫療、失業、養老等明細金額？應交個人所得稅我圖二中計提發放工資中已經提現了

江老師 解答

2019-04-06 09:36

如果是有具體的明細，可以分到具體的養老、醫療、失業等明細金額中

晴天 追問

2019-04-06 10:07

老師，那我的分錄具體的對嗎？

晴天 追問

2019-04-06 10:08

我這個月具體處理對嗎？我已經寫了具體分錄和數據了，大體我明白，就是具體做的時候有點沒底氣，不確定對了沒，所以我把前后分錄和金額寫出來了，希望老師可以幫我仔細看下

江老師 解答

2019-04-06 10:09

那你做發工資發放時的分錄做在一起了，分錄是對的，不然做不平，就是第二個圖

晴天 追問

2019-04-06 10:24

圖二中沖費用，沒有通過應付職工薪酬-福利費過度，是我一直糾結的問題，到底沖銷是不是也得通過應付職工薪酬福利費，這個科目，所以就把自己弄的有些暈

江老師 解答

2019-04-06 10:26

直接就這樣處理就行了。可以這樣一并合并后處理平就行了。

晴天 追問

2019-04-06 10:36

好的，謝謝，社保費寫成福利費了

江老師 解答

2019-04-06 10:37

這個做平賬就行了，沖減社保費就行了。