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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-04-04 17:07

你好,補交的企業所得稅=應納稅所得額*稅率—4個季度預交所得稅

小草 追問

2019-04-04 17:16

收入是,8238363.13元,利潤總額是659069.04元,減繳所得稅,164767.26元,利潤是494301.78 
匯算清繳后補交了7704.10元 
按利潤總額*0.25已經交完了所得稅,

鄒老師 解答

2019-04-04 17:19

你好,針對這個還有什么疑問嗎?

小草 追問

2019-04-04 17:21

按利潤總額*0.25已經交完了所得稅,不明白匯算清繳后補交了7704.10元?

鄒老師 解答

2019-04-04 17:22

你好,是不是有納稅調增事項?

小草 追問

2019-04-04 17:23

加;以前年度損益調整了274564.48

小草 追問

2019-04-04 17:28

有調整項目是怎么算補交的

鄒老師 解答

2019-04-04 17:37

你好,補交的企業所得稅=應納稅所得額*稅率—4個季度預交所得稅 
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增-納稅調減-彌補虧損

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相關問題討論
你好 借 以前年度損益調整 貸應交稅費 借 應交稅費 貸 銀行存款 借 利潤分配 貸 以前年度損益調整
2020-06-26 09:20:11
金額不大,可以直接賬務處理在當期,借:所得稅費用 200 貸:應交稅費-應交所得稅200
2018-05-11 11:42:20
若是年終匯算清繳需要補稅2000元,分錄如下: 1、計提應補繳的企業所得稅 借:以前年度損益調整????? 2000元 貸:應交稅費--應交所得稅? ?2000元 2、繳納補繳的所得稅 借:應交稅費--應交所得稅? ?2000元 貸:銀行存款???????????? ?2000元 3、結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 ?2000元 貸:以前年度損益調整?? ?2000元
2020-05-22 22:53:50
企業匯算清繳補交所得稅,是指企業在納稅期限屆滿后,由于匯繳及計稅錯誤,造成實際應納稅款大于實際匯繳稅款時,或由于未按規定納稅而應補交欠繳稅款等原因造成應納稅款超出實際匯繳稅款,需補繳稅款的情況。其賬務處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項,隨后反計入已交稅金,最后進行貸方結轉,將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識:另一種賬務處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應稅項貸方,最后結轉增值稅應繳清空,以及對應入帳到企業應交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
你好,借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)月末結轉: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整 (3)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款
2019-05-07 16:49:52
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