3月一次補交欠員工的去年8-2月的醫療保險，又交納了員工3月的醫療保險，3月的有個人承擔有公司承擔部分，分錄該怎么做。

克江老師

職稱： ,中級會計師,注冊會計師,稅務師

2019-04-04 14:01

你好去年8-2月的醫療保險個人和單位是否計提了，掛了賬沒有，掛了就沖銷，就3月份計提醫療保險即可。借：相關成本科目貸:應付職工薪酬單位部分支付時：借：應付職工薪酬單位部分其他應付款-醫療保險 -個人部分（發工資是計入貸方從工資扣除）貸：銀行存款

有理追問

2019-04-04 14:02

之前的沒有掛賬。之前一直沒買社保，3月份才開始買，之前的醫保中心要求補交。補交的一部分還是去年的，分錄怎么做

克江老師解答

2019-04-04 14:05

金額大嗎，金額小的話，就可以和本月一起計提即可。大的話可以通過以前年度損益科目核算，來代替成本相關科目

有理追問

2019-04-04 14:07

補交了18年8月到今年2月的，補交部分是5000元。需要通過以前年度損益調整么

克江老師解答

2019-04-04 18:10

一般不需要的，影響不

克江老師解答

2019-04-04 18:10

一般不需要的，影響不

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