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送心意

小黎老師

職稱中級會計師

2019-04-04 13:51

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保(企業部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發放工資時 
 
借:應付職工薪酬——工資 
 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現金/銀行存款或現金 
 
4.上交杜保 
 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸:銀行存款或現金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借:應交稅費——應交個人所得稅 
 
貸:銀行存款或現金 
您好,按照以上分錄做,如果沒用做,可以補做

夢津美 追問

2019-04-04 14:06

老師,若個人部分也是公司出,個人那部分要算到應付職工薪酬---工資里嗎?

小黎老師 解答

2019-04-04 14:07

您好,那個人這部分全部計入管理費用,不要經過應付職工薪酬-工資了

夢津美 追問

2019-04-04 14:15

2.計提社保(企業部分) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
貸:銀行存款或現金 
老師,那我3月收到社保繳費單,就直接用這兩個分錄就行了對嗎? 
工資計提和發放跟原來一樣,不變,對嗎?

小黎老師 解答

2019-04-04 14:16

2.計提社保(企業部分+個人) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保(企業)-社保(個人) 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)-社保(個人) 
貸:銀行存款或現金

夢津美 追問

2019-04-04 14:24

老師,應該都是+號吧? 
2.計提社保(企業部分+個人) 
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——社保(企業)+社保(個人) 
4.上交杜保 
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)+社保(個人) 
貸:銀行存款或現金

小黎老師 解答

2019-04-04 14:27

您好,是的加個人部分,我那里不是減號 是破折號

夢津美 追問

2019-04-04 14:28

老師,那公司幫個人交納的部分要算個稅嗎?

小黎老師 解答

2019-04-04 14:29

您好,幫個人繳納的部分,個人不可以抵扣個稅了。而且公司這部分也不能稅前扣除哎

夢津美 追問

2019-04-04 14:35

也就是說,如果個人工資5000每月,社保費700+300都是公司出的,那么在個稅申報系統申報他的個稅時,只能填工資5000,其他扣除項都空著,是這個意思嗎?

小黎老師 解答

2019-04-04 14:37

您好,是的。不能扣除這部分費用

夢津美 追問

2019-04-04 14:39

老師,若企業承擔的企業出,個人該承擔的個人出,那么企業該承擔的社保費是可以稅前扣除的吧?

小黎老師 解答

2019-04-04 14:40

您好,是的,那就都是可以扣除的

夢津美 追問

2019-04-04 14:41

哈哈,那還是不幫個人承擔的好

小黎老師 解答

2019-04-04 14:44

您好,這個是企業自己籌劃哦

夢津美 追問

2019-04-04 14:48

老師,因為社保補交了2月份的,導致2月份的個稅申報里沒有用社保抵扣個稅,那申報3月份的個稅時,可以把2月份的社保抵扣一起填上去抵扣嗎?就是個人每月可以社保抵扣300,這次社保可以抵扣600嗎?

小黎老師 解答

2019-04-04 14:49

您好,可以填2個月的

夢津美 追問

2019-04-04 14:51

明白了,謝謝老師

小黎老師 解答

2019-04-04 14:51

不用謝,祝您生活愉快

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1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現金 您好,按照以上分錄做,如果沒用做,可以補做
2019-04-04 13:51:04
借;銀行存款 貸;應付職工薪酬 收到退回 借;應付職工薪酬 貸;銀行存款 當月預交
2017-08-08 14:30:04
你好,借 銀行貸其他應付款 交時做相反 分錄
2020-03-22 10:17:09
收到補貼時相關支出沒有發生 1.收到補貼款時: 借:銀行存款   貸:遞延收益 2.發生相關支出時: 借:管理費用   貸:銀行存款 同時: 借:遞延收益   貸:其他收益 或者 借:管理費用   貸:銀行存款 同時: 借:遞延收益   貸:管理費用 (二)收到補貼時相關支出已經發生 借:銀行存款   貸:其他收益 或者 借:銀行存款   貸:管理費用
2020-03-20 14:23:59
您好,收款時借銀行存款貸,其他應付款付款時做相反的分錄
2020-07-15 11:31:01
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