奔奔 追問

2019-04-04 11:02

好的謝謝老師，對了，老師，還有一個問題就是，公司收到50萬的咨詢服務合作費，還沒開發票，不想現在就交稅的話，是不是不能做預收賬款？

奔奔 追問

2019-04-04 11:04

做預收賬款一定要先預交增值稅？我們是投資企業，收到對方的合作費，但是因為一些原因，暫時不確認收入開發票，那應該怎么處理合適呢

陳詩晗老師 解答

2019-04-04 12:32

預收是需要繳納增值稅的，可以不確認收入，但增值稅需要繳納額

奔奔 追問

2019-04-04 13:07

這50萬的咨詢服務費，領導想拖著，不想馬上開發票出去，說拖到年底或年中再開，領導一直覺得就是開了發票才需要交稅，就是不想那么快交增值稅，那我就把這筆款做預收賬款，先不確認收入咯，不過做預收賬款的話，如果納稅義務發生了，那雖然沒開票，沒直接確認收入，但也是要先預繳增值稅的吧，而且很尷尬的時，這筆款應該是去年就給公司的，但是拖到現在才給，所以按合同來說的話，公司的服務提供了，納稅義務產生了，服務費收到，就應該確認增值稅，就算沒收到錢，理論上也應該確認增值稅，掛應收吧，合同約定是，合作方在我公司幫助下，獲得的每筆融資款項到賬之日起三個工作日內，把融資服務費付款給到我公司這邊

陳詩晗老師 解答

2019-04-04 15:31

同學，預收了雖然沒有開票，也需要繳納增值稅。 
然后你這里的融資服務費，如果合同約定了期限，是在約定期限作為納稅義務發生日。