獨上西樓 追問

2019-04-04 09:42

好像在所得稅申報表里面是可以跳出來以前彌補(bǔ)虧損數(shù)字的，老師那兩種情況下的話各自又是怎么處理的呢？

鄒老師 解答

2019-04-04 09:49

你好 
可以彌補(bǔ)虧損，按彌補(bǔ)虧損之后的利潤計提所得稅 
計提所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前 
所得稅費用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的

獨上西樓 追問

2019-04-04 10:03

如果自己不彌補(bǔ)直接按照正利潤計提也是可以的嗎？如果計提所得稅費用不是很精確也沒有太大影響吧！？

獨上西樓 追問

2019-04-04 10:05

如果到了今年的第二季度，我所看到的利潤表里面的正利潤應(yīng)該是1月到6月份的累計正利潤吧？那么我要計提所得稅費用的話又是如何處理的呢？

鄒老師 解答

2019-04-04 10:13

你好，如果你不彌補(bǔ)，按當(dāng)年利潤計算企業(yè)所得稅 
季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額

獨上西樓 追問

2019-04-04 10:16

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-04-04 10:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝