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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-04-03 17:21

銀行存款余額、現(xiàn)金等價物余額。 
2、現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物指的是可以隨時用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品(如短期債券等)。資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金指的是所有貨幣形態(tài)的資金。 
如:資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金里的定期存款就不一定能隨時可以用于支付,除非企業(yè)和銀行有約定。另外,貨幣資金顯然不包括可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品。 
3、期末資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金和現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額一般是不相等的,除非這個企業(yè)所有的貨幣資金可以隨時用于支付并且企業(yè)沒有可以快速變現(xiàn)的現(xiàn)金等價物。 
現(xiàn)金余額不可能是負(fù)數(shù)的

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相關(guān)問題討論
您好,有現(xiàn)金收付才編制現(xiàn)金流量表。
2021-07-05 11:03:16
你好,可以根據(jù)這個來填寫
2020-06-22 09:00:47
支付給職工的,以及為職工支付的現(xiàn)金負(fù)數(shù)填寫。
2020-03-30 12:40:55
收到與經(jīng)營有關(guān)的其他現(xiàn)金流量項目。
2020-01-10 10:07:14
你要看你現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額,跟資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金余額是否一致
2019-10-12 15:36:23
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