紫云煙 追問

2019-04-03 13:40

所以問需不需要做補計提稅金分錄

meizi老師 解答

2019-04-03 13:44

你好 需要的  做以前年度損益來計提

紫云煙 追問

2019-04-03 13:52

補計借以前年度損益（城建、教育）貸應交稅費，上交時借主營業務稅金-增值稅、應交稅費（城建、教育）、營業外支出-滯納金，貸銀行存款，這樣可以吧

meizi老師 解答

2019-04-03 13:58

補計借以前年度損益（城建、教育）貸應交稅費，上交時借應交稅費-增值稅、應交稅費（城建、教育）、營業外支出-滯納金，貸銀行存款   然后結轉 借方未分配利潤貸方以前年度損益 這樣做就行

紫云煙 追問

2019-04-03 15:08

那是在發放月計提還是提前一月計提？提前一月計提好像試算不平衡

meizi老師 解答

2019-04-03 15:08

你好 計提正常的都是當月計提 次月繳納的

紫云煙 追問

2019-04-03 15:12

我是說補交的稅金是在繳納的當月補計提嗎，如果不是當月好像試算不會平衡

meizi老師 解答

2019-04-03 15:15

你好 是的 當月就補計提