萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-03 13:41

就是我們公司的主要業(yè)務(wù)。活動完了，大家都有活動提成

鄒老師 解答

2019-04-03 13:46

你好，這個項目不是工程施工吧？而是銷售業(yè)務(wù)吧？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-03 14:06

不是工程施工。就是做活動那種，比如幫其他公司做公司年會，發(fā)布會這些

鄒老師 解答

2019-04-03 14:13

你好，那相關(guān)人員工資計入勞務(wù)成本核算的，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-03 14:17

可以直接計入到主營業(yè)務(wù)成本嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 14:20

你好，不可以，需要先通過勞務(wù)成本核算，取得收入再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-03 14:22

取得收入是什么意思呢

鄒老師 解答

2019-04-03 14:27

你好，就是做活動取得了收入

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-03 14:29

只收了部分款也可以轉(zhuǎn)入成本嗎。或者只開了票還沒收到款呢

鄒老師 解答

2019-04-03 14:33

你好，確認(rèn)了收入就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本  
與款項是否收到?jīng)]有關(guān)系的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-03 14:36

確認(rèn)收入前，借：勞務(wù)成本  貸：銀行存款    確認(rèn)收入后，借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：勞務(wù)成本     
這樣嗎

鄒老師 解答

2019-04-03 14:37

你好，確認(rèn)勞務(wù)成本，貸方通常是應(yīng)付職工薪酬

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-03 14:41

可是付了錢了呀

鄒老師 解答

2019-04-03 14:42

你好，那就這樣做分錄 
計提，借；勞務(wù)成本   貸應(yīng)付職工薪酬 
支付，借；應(yīng)付職工薪酬  貸；銀行存款 
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-04-03 15:11

勞務(wù)成本這個是不是也要交個稅

鄒老師 解答

2019-04-03 15:14

你好，是的，需要按工資薪金申報個人所得稅的