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送心意

逸仙老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-04-03 12:47

第一題涉及損益的都會(huì)影響所得稅,所以選ABD.

逸仙老師 解答

2019-04-03 13:06

第二題應(yīng)交增值稅=所得稅費(fèi)用-遞延所得稅=〔500-(30-20)+(10-15)〕*25%=121.25
遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)

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