做一家小規模公司的賬，它18年第四季度的所提稅，是在19年1月時才計提并繳納的。現在申報19年第一季度的企業所得，那在1月份交的18年第四季度的企業所得，是不可以在稅前扣除的是嗎

答： 這個是不可以的，您不應該在19年1月份計提去年四季度的所得稅費用，這個是應該在2108年12月份計提的。

小規模企業12月需要計提工會籌備金嗎？小規模納稅人在新會計準則下的工會籌備金上繳時才能稅前扣除，計提而不上繳的不能稅前扣除？

答： 好，需要計提工會經費。，不超過工資總額2

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我們是小規模，企業所得稅是不是開票有收入就得計提繳納？繳納是申報了就扣除的呀

答： 你好，是有利潤就做計提所得稅分錄，之后扣繳了就做扣繳分錄